대한민국 사업소득 3.3% 계산기
계약금액 또는 원하는 실수령액을 입력하면 소득세 3%와 지방소득세 0.3%를 나눠 원천징수와 실수령액을 바로 계산합니다. 지급·신고 전에 최신 공식 기준을 다시 확인하세요.
입력
소득세법 제129조의 원천징수대상 사업소득 세율 3%에 지방소득세 0.3%를 더해 계산합니다. 원천징수는 최종 세액이 아니며, 소득 구분과 최신 공식 기준을 지급·신고 전에 다시 확인하세요.
결과
금액을 입력하면 원천징수와 실수령액이 바로 표시됩니다.
- 계약금액
- —
- 실수령액
- —
- 사업소득세 3.0%
- —
- 지방소득세 0.3%
- —
- 총 원천징수 3.3%
- —
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대한민국 사업소득 3.3% 원천징수, 핵심만 정리
대한민국에서 원천징수대상 사업소득을 지급할 때 소득세법 제129조는 소득세 3%를 규정합니다. 여기에 지방소득세 0.3%(소득세의 10%)를 더한 3.3%가 지급 시 원천징수됩니다.
원천징수는 최종 세액 확정이 아닙니다. 종합소득세 신고, 소득 구분, 지방세와 계약 조건은 바뀔 수 있으므로 지급·신고 전에 최신 공식 기준을 반드시 다시 확인해야 합니다.
원천징수대상 사업소득인지 먼저 확인합니다
3.3% 계산은 원천징수대상 사업소득으로 분류된 지급을 전제로 합니다. 사업자등록 없이 인적용역을 제공하는 소득이 대표적입니다.
근로소득·기타소득 등 다른 소득 구분에는 3.3%가 적용되지 않습니다.
- 지급 성격 확인
- 소득 구분 확인
- 계약서·지급명세서 대조
소득세 3%를 계산합니다
소득세법 제129조 제1항 제3호는 원천징수대상 사업소득에 3%를 규정합니다.
계약금액 1,000,000원이면 소득세는 30,000원입니다.
지방소득세 0.3%를 분리합니다
지방세법에 따라 소득세의 10%를 지방소득세로 특별징수합니다. 소득세 3%의 10%는 0.3%입니다.
법적 적용과 최신 세율은 공식 자료에서 다시 확인해야 합니다.
실수령액은 96.7%입니다
계약금액에서 3.3%를 빼고 96.7%가 실수령액입니다.
별도 공제나 부가가치세는 포함하지 않습니다.
- 계약금액 확인
- 3.3% 원천징수액 확인
- 예상 실수령액 확인
실수령액에서 계약금액을 역산합니다
원하는 실수령액을 0.967로 나누면 필요한 계약금액을 구할 수 있습니다.
역산은 계약 협의용 산술이며 소득 분류를 결정하지 않습니다.
- 원하는 실수령액 입력
- 0.967로 나눈 결과 확인
- 계약금액과 원 단위 반올림 확인
금액대별 원천징수와 실수령액을 비교합니다
계약금액 3,000,000원이면 소득세 90,000원, 지방소득세 9,000원, 총 원천징수 99,000원이며 실수령액은 2,901,000원입니다.
계약금액 5,000,000원이면 총 원천징수 165,000원, 실수령액 4,835,000원입니다. 10,000,000원이면 총 원천징수 330,000원, 실수령액 9,670,000원입니다.
30,000,000원 계약이면 총 원천징수 990,000원, 실수령액 29,010,000원입니다. 금액이 커질수록 원천징수액도 비례해서 늘어납니다.
- 300만원: 원천징수 99,000원 → 실수령 2,901,000원
- 500만원: 원천징수 165,000원 → 실수령 4,835,000원
- 1,000만원: 원천징수 330,000원 → 실수령 9,670,000원
- 3,000만원: 원천징수 990,000원 → 실수령 29,010,000원
부가가치세 10%와 3.3%는 다릅니다
부가가치세(부가세)는 재화·용역 공급에 부과되는 10% 간접세이며, 3.3% 원천징수는 사업소득 지급 시 미리 걷는 소득세입니다. 둘은 과세 대상과 목적이 완전히 다릅니다.
사업자등록이 있는 사업자에게 용역비를 지급할 때는 부가세 10%가 포함된 세금계산서를 받고, 3.3% 원천징수는 하지 않습니다. 반대로 사업자등록 없이 인적용역을 제공하는 프리랜서에게 지급할 때는 3.3%를 원천징수하고, 부가세는 별도입니다.
이 계산기는 3.3% 원천징수만 다루며 부가가치세는 포함하지 않습니다.
사업자등록 유무에 따라 세금 처리가 달라집니다
사업자등록이 없는 프리랜서(인적용역 사업자)에게 지급할 때는 3.3%를 원천징수합니다. 지급명세서를 제출하고, 프리랜서는 다음 해 5월 종합소득세를 신고합니다.
사업자등록이 있는 사업자에게 지급할 때는 세금계산서를 수수하고 부가세를 별도 정산합니다. 이 경우 3.3% 원천징수 대상이 아닙니다.
같은 용역이라도 제공자의 사업자등록 유무에 따라 세금 처리 방식이 달라지므로 계약 전에 확인이 필요합니다.
- 사업자등록 없음 → 3.3% 원천징수
- 사업자등록 있음 → 세금계산서 + 부가세
- 같은 용역이라도 처리 방식이 다름
원천징수 후 종합소득세 신고에서 정산합니다
3.3% 원천징수는 소득 발생 시 미리 걷는 세금이고, 최종 세액은 다음 해 5월 종합소득세 확정신고에서 결정됩니다. 1년간 받은 사업소득 합계에서 필요경비를 빼고 종합소득세율을 적용합니다.
원천징수 합계가 확정 세액보다 많으면 차액을 환급받고, 적으면 추가로 납부합니다. 예를 들어 연간 계약금액 합계가 24,000,000원이면 원천징수 합계는 792,000원이고, 필요경비를 고려한 최종 세액이 500,000원이라면 292,000원을 환급받습니다.
종합소득세 신고 기간은 매년 5월 1일부터 5월 31일까지입니다. 홈택스에서 전자신고하거나 세무사에게 위임할 수 있습니다.
- 원천징수 = 미리 걷는 세금
- 5월 확정신고 = 최종 정산
- 원천징수 > 확정 세액 → 환급
- 원천징수 < 확정 세액 → 추가 납부
원 단위 반올림을 확인합니다
각 결과는 가장 가까운 원 단위로 반올림합니다.
실제 지급자의 절사 순서와 다르면 소액 차이가 생길 수 있습니다.
1,000,000원 예시로 확인합니다
소득세 30,000원, 지방소득세 3,000원, 총 원천징수 33,000원입니다.
예상 실수령액은 967,000원입니다.
포함하지 않는 항목을 구분합니다
부가가치세, 4대보험, 필요경비, 종합소득세 확정신고 결과는 이 계산에 포함되지 않습니다.
계약서와 지급명세서 기준을 별도로 확인합니다.
- 부가가치세 별도
- 4대보험 별도
- 필요경비와 최종 신고 결과 별도
최신 공식 기준을 반드시 재확인합니다
출처 확인일은 2026-08-22입니다.
지급·신고 시점의 소득세법 제129조와 제70조, 지방세법 제103조의13의 최신 시행 내용을 확인하세요.
- 소득세법 최신 시행 내용
- 소득 구분과 계약 조건
- 지급·신고 시점의 공식 안내
3.3% 계산기 자주 묻는 질문
3.3%는 어떻게 구성되나요?
소득세법 제129조에 따른 원천징수대상 사업소득 세율 3%에 지방소득세 0.3%(소득세의 10%)를 더한 값입니다.
1,000,000원 계약이면 실수령액은 얼마인가요?
3.3%인 33,000원을 원천징수하고 967,000원을 받는 것으로 계산합니다.
원하는 실수령액에서 계약금액을 역산하려면?
원하는 실수령액을 0.967로 나눕니다. 예를 들어 967,000원을 받으려면 계약금액은 1,000,000원입니다.
원천징수가 끝나면 세금 신고가 필요 없나요?
아닙니다. 원천징수는 미리 걷는 세액이고, 다음 해 5월 종합소득세 신고에서 최종 세액을 확정합니다. 필요경비와 다른 소득에 따라 추가 납부나 환급이 생길 수 있습니다.
부가가치세도 포함되나요?
아닙니다. 이 계산기는 사업소득 원천징수만 다루며 부가가치세와 사회보험은 포함하지 않습니다.
실제 지급액과 몇 원 차이가 나는 이유는?
이 계산기는 원 단위 반올림을 적용합니다. 실제 지급자의 절사·정산 방식에 따라 소액 차이가 날 수 있습니다.
누구나 3.3% 원천징수 대상인가요?
아닙니다. 3.3%는 사업자등록 없이 인적용역을 제공하는 원천징수대상 사업소득에 적용됩니다. 근로소득이나 기타소득은 다른 세율이 적용됩니다.
종합소득세 신고 시 3.3% 원천징수는 어떻게 처리되나요?
원천징수된 세액은 종합소득세 신고 시 기납부세액으로 공제됩니다. 최종 세액이 원천징수 합계보다 적으면 차액을 환급받을 수 있습니다.
사업자등록이 있는 사업자도 3.3%가 적용되나요?
일반적으로 사업자등록이 있는 사업자의 매출에는 3.3% 원천징수가 적용되지 않습니다. 3.3%는 원천징수대상 사업소득, 즉 인적용역 소득에 적용됩니다.
공식 기준은 어디서 확인할 수 있나요?
소득세법 제129조(원천징수세율)와 제70조(종합소득세 확정신고), 지방세법 제103조의13(특별징수)의 최신 시행 내용을 법제처 국가법령정보센터에서 확인할 수 있습니다.
공식 법령 출처
출처 확인일: 2026-08-22. 소득세법 제129조(원천징수세율)·제70조(종합소득세 확정신고)와 지방세법 제103조의13(특별징수)을 기준으로 작성했습니다. 지방소득세 0.3%는 소득세의 10%이며, 최신 공식 기준은 지급·신고 전에 다시 확인해야 합니다.