기타소득 8.8% · 사업소득 3.3% · 부가세 10%
프리랜서 원천징수 계산기
계약금에서 원천징수 후 실수령액을 계산하고, 원하는 실수령액 기준 역산과 세금계산서 부가세까지 한 번에 확인합니다. 기본값은 일시적 인적용역 등 기타소득 8.8%입니다.
계약금액으로 계산
실수령액으로 역산
부가세 포함 계산
계산 기준
일시적 인적용역 등 기타소득 60% 필요경비 적용 사례 기준
계약금액에서 원천징수액을 차감한 예상 입금액입니다. 원 단위 반올림으로 실제 지급액과 소액 차이가 날 수 있습니다.
부가세 과세 사업자는 공급가액의 10%를 별도 청구할 수 있으나, 면세 인적용역 여부와 세금계산서 발급 가능 여부는 거래 형태별로 확인해야 합니다.
이 계산기는 지급 전 예상 금액 확인용입니다. 소득 구분, 필요경비 인정, 부가세 과세·면세, 종합소득세 정산 결과에 따라 실제 세액은 달라질 수 있습니다.
계약 전 확인하는 원천징수와 실수령액
계약금, 원천징수, 부가세를 같은 기준으로 정리하세요
프리랜서 원천징수 계산기는 계약금액에서 실제 입금될 금액을 예상하고, 받고 싶은 금액 기준으로 필요한 청구액을 역산하는 도구입니다. 기타소득 8.8%와 인적용역 사업소득 3.3%를 전환해 비교할 수 있고, 부가세가 필요한 거래는 공급가액과 세금계산서 청구액도 함께 확인할 수 있습니다.
이 계산기로 확인할 수 있는 것
8.8%와 3.3% 전환
일시적 인적용역 등 기타소득 8.8%와 계속·반복 용역의 사업소득 3.3%를 버튼으로 바꿔 비교합니다.
계약금 기준 실수령액
계약서에 적힌 금액을 넣으면 소득세, 지방소득세, 총 원천징수액, 예상 입금액을 나누어 보여줍니다.
희망 실수령액 역산
목표 입금액이 있을 때 어느 정도로 청구해야 하는지 역산해 견적이나 협상 전에 기준 금액을 잡을 수 있습니다.
부가세 포함 확인
과세 사업자 거래라면 공급가액의 10% 부가세와 세금계산서 청구액을 함께 확인합니다.
사용 방법
- 소득 유형 선택 — 기본값은 기타소득 8.8%입니다. 반복적인 프리랜서 인적용역 사업소득이면 3.3%로 바꿔 계산합니다.
- 계약금액 입력 — 계약금액 카드에 총 지급액을 입력하면 원천징수 후 예상 실수령액을 확인할 수 있습니다.
- 목표 금액 역산 — 받고 싶은 금액이 정해져 있다면 실수령액 역산 카드에 목표 입금액을 입력합니다.
- 부가세 별도 확인 — 세금계산서 발급이 필요한 거래는 공급가액 카드에서 부가세 10%와 청구액을 따로 봅니다.
- 결과 복사 — 계산 결과를 복사해 견적 메모, 계약 협의, 정산 확인에 사용할 수 있습니다.
계산식과 적용 기준
계산기는 지급 전 예상 금액을 빠르게 확인하기 위한 도구입니다. 소득 구분은 계약 내용, 용역 제공 방식, 지급자의 원천징수 처리 기준에 따라 달라질 수 있으므로 실제 신고·정산 전에는 지급명세서와 세무 안내를 함께 확인하세요.
원천징수액 = 지급액 × 8.8%
원천징수액 = 지급액 × 3.3%
필요 계약금액 = 목표 실수령액 ÷ (1 - 세율)
세금계산서 청구액 = 공급가액 + 공급가액 × 10%
이럴 때 유용합니다
견적 전 기준 잡기
실수령액을 먼저 정하고 역산하면 세금 공제 후에도 필요한 금액을 확보할 수 있는 청구 기준을 세울 수 있습니다.
입금액 검산
입금 예정액이 계약금과 다를 때 소득세·지방소득세 공제액이 맞는지 빠르게 비교할 수 있습니다.
부가세 청구 분리
공급가액, 부가세, 원천징수 후 공급가액 실수령액을 분리해 세금계산서 금액과 실제 입금 기준을 구분할 수 있습니다.
계산 전후로 확인할 사항
최종 세액이 아니라 지급 전 예상값입니다
- 기타소득 8.8%는 60% 필요경비가 적용되는 일시적 인적용역 등의 일반적인 계산 예시에 맞춘 값입니다.
- 인적용역 사업소득은 지급 시 3.3%(지방소득세 포함)로 원천징수되는 경우가 많지만, 업종·계약·지급자 처리에 따라 확인이 필요합니다.
- 기타소득금액이 건별 5만원 이하인 경우처럼 과세최저한이 적용되는 사례가 있으므로 소액 지급은 별도 확인하세요.
- 부가세 과세·면세 여부와 세금계산서 발급 가능 여부는 사업자 상태와 용역 종류에 따라 다릅니다.
- 원 단위 반올림, 종합소득세 신고, 필요경비 인정 결과에 따라 실제 납부·환급액은 달라질 수 있습니다.
자주 묻는 질문
8.8%와 3.3% 중 무엇을 선택해야 하나요?
일시적으로 제공한 인적용역 대가가 기타소득으로 처리되는 경우에는 8.8% 예시를, 계속·반복적으로 독립된 인적용역을 제공하는 사업소득이라면 3.3% 예시를 참고합니다. 실제 구분은 계약 내용과 지급자의 원천징수 처리 기준을 확인해야 합니다.
부가세 10%는 원천징수와 함께 빼는 금액인가요?
계산기는 공급가액에 부가세 10%를 더한 세금계산서 청구액을 따로 보여주고, 원천징수는 공급가액 기준으로 계산합니다. 다만 부가세 과세 대상인지, 면세 인적용역인지, 세금계산서 발급 대상인지는 거래별로 확인해야 합니다.
125,000원 이하 소액도 항상 8.8%를 떼나요?
국세청 예시처럼 60% 필요경비가 적용되는 기타소득에서 지급액 125,000원은 기타소득금액 50,000원이 되어 과세최저한에 해당할 수 있습니다. 계산기는 일반적인 지급 전 예상 확인용이므로 소액 지급은 지급자 또는 세무 안내를 다시 확인하세요.
계산 결과가 종합소득세 최종 세액과 같나요?
아니요. 이 도구는 지급 시점의 예상 원천징수와 실수령액을 보여줍니다. 종합소득세 신고 때 다른 소득, 경비, 공제, 기납부세액과 합산되면 추가 납부나 환급이 발생할 수 있습니다.