Kalkulator PPh 21 Freelancer

Biaya yang memengaruhi hasil akhir

Potongan bukan angka final. Mencatat biaya yang berkaitan dengan pekerjaan sepanjang tahun akan mengurangi pajak terutang saat pelaporan.

• Simpan bukti pengeluaran yang berhubungan langsung dengan pekerjaan
• Biaya internet, transportasi, dan perangkat kerja umumnya relevan
• Pisahkan pengeluaran pribadi dari pengeluaran pekerjaan
• Gunakan rekening terpisah agar pencatatan lebih rapi
• Dokumentasi yang rapi mempermudah saat ada pemeriksaan
• Konsultasikan bila sumber penghasilan lebih dari satu

Kalender pajak yang perlu diingat

Menjadi pekerja lepas berarti ada beberapa tenggat sepanjang tahun. Menyiapkannya lebih awal mencegah masalah arus kas.

• SPT Tahunan orang pribadi paling lambat akhir Maret
• Bukti potong dikumpulkan sebelum mengisi SPT
• Kekurangan bayar harus dilunasi sebelum pelaporan
• Kelebihan bayar dapat diajukan restitusi
• Perubahan data NPWP dilaporkan agar tarif tetap benar

Tulis ini dalam kontrak

Sebagian besar sengketa berasal dari dasar perhitungan, bukan angkanya. Menuliskan apakah nilai sudah termasuk pajak, siapa yang memotong, dan kapan dibayar membuat rekonsiliasi sederhana.

• Dasar nilai: sudah termasuk pajak atau belum
• Pemotongan: apakah pemberi kerja memotong PPh 21
• Status NPWP dan pengaruhnya terhadap tarif
• Jadwal pembayaran dan tanggal penerbitan faktur
• Ruang lingkup revisi dan biaya pekerjaan tambahan
• Kewajiban penyerahan bukti potong

Kenapa dasar pengenaannya 50%

Untuk penghasilan bukan pegawai yang berkesinambungan, dasar pengenaan pajak dihitung 50% dari bruto. Salah menerapkan dasar ini membuat potongan terlalu besar atau terlalu kecil.

• DPP = 50% dari penghasilan bruto sebelum tarif progresif
• Tarif progresif dimulai dari 5% pada lapisan terendah
• Tanpa NPWP tarif lebih tinggi 20% dari tarif normal
• Bukti potong wajib diminta untuk tiap pembayaran
• Penghasilan dari beberapa pemberi kerja digabung di SPT

SPT Tahunan menentukan hasil akhir

Potongan sepanjang tahun adalah kredit pajak, bukan pajak final. Selisihnya diselesaikan saat pelaporan tahunan.

• Kumpulkan seluruh bukti potong sebelum melapor
• Catat biaya yang berkaitan dengan pekerjaan
• Kelebihan bayar dapat direstitusi setelah pemeriksaan
• Kurang bayar harus dilunasi sebelum batas waktu
• Batas pelaporan orang pribadi adalah akhir Maret

Periksa ini sebelum menghitung

Pastikan nilai kontrak sudah termasuk pajak atau belum, dan apakah pemberi kerja memotong PPh 21. Angka yang sama bisa menghasilkan penerimaan berbeda.

• Dasar pengenaan pajak untuk bukan pegawai berkesinambungan adalah 50% bruto
• Tarif progresif dimulai 5% untuk lapisan terendah
• Tanpa NPWP tarifnya lebih tinggi 20%
• Minta bukti potong untuk setiap pembayaran

Potongan bukan pajak final

PPh 21 yang dipotong adalah pembayaran di muka dan dikreditkan pada SPT Tahunan. Kelebihan bayar bisa dikembalikan.

• Catat penghasilan dan biaya sepanjang tahun
• Simpan seluruh bukti potong sebagai dasar kredit pajak
• SPT Tahunan menentukan kurang atau lebih bayar
• Konsultasikan jika sumber penghasilan lebih dari satu

Masukkan penghasilan bruto

Gunakan nilai bruto jasa untuk skenario yang dihitung. Jangan langsung memakai uang yang masuk rekening sebagai nilai bruto.

Rumus DPP 50%

Dalam model ini, DPP adalah penghasilan bruto dikalikan 50%. Tarif progresif PPh 21 kemudian diterapkan pada DPP tersebut.

Tarif progresif

Pajak dihitung bertingkat, bukan satu tarif untuk seluruh angka.

• Rp60 juta pertama: 5%
• Rp250 juta berikutnya: 15%
• Rp500 juta berikutnya: 25%
• Rp5 miliar berikutnya: 30%
• Di atasnya: 35%

Skenario tanpa NPWP

Mode tanpa NPWP mengalikan PPh 21 model dengan 1,2. Pastikan status identitas dan ketentuan yang berlaku sebelum mengandalkannya.

Contoh sederhana

Jika bruto Rp10.000.000, DPP modelnya Rp5.000.000 dan PPh 21 model NPWP adalah Rp250.000.

Balik hitung target bersih

Masukkan target bersih untuk memperkirakan bruto yang diperlukan pada model yang sama. Hasilnya bukan angka kontrak atau invoice yang otomatis benar.

Bruto bukan neto

Nilai invoice, potongan pajak, biaya platform, dan pembayaran bersih dapat berbeda. Catat masing-masing agar rekonsiliasi tidak keliru.

Batas alat ini

Alat tidak menghitung seluruh SPT, penghasilan lain, PTKP, biaya jabatan, pembayaran masa, atau pembetulan bukti potong.

Kesalahan yang sering terjadi

Jangan memakai hasil untuk mengklasifikasikan transaksi.

• DPP 50% dianggap berlaku untuk semua jasa
• Mode tanpa NPWP dipilih tanpa verifikasi
• Potongan dianggap sebagai pajak akhir

Cek sebelum menerima pembayaran

Pastikan jenis jasa, status penerima, NPWP atau NIK, pihak pemotong, dasar pengenaan, bukti potong, dan periode pajak.