2026년 5월 공식 기준 확인 · 일반 증여 기본세율
증여세 시뮬레이터
증여 금액, 관계, 최근 10년 동일인 증여액, 세대생략 할증과 신고세액공제를 한 화면에서 계산합니다.
증여 조건
계산 결과
실제 신고에서는 재산평가, 과거 증여 납부세액공제, 비거주자 여부, 특례세율, 가산세 등이 달라질 수 있습니다.
분할 증여 비교
10년 누계 공제 한도를 반영해 “매년 분할”과 “10년 주기”의 차이를 단순 비교합니다.
| 방식 | 총세액 | 차이 |
|---|---|---|
| 증여 금액을 입력하세요. | ||
공제 한도
배우자 6억원, 직계존속·직계비속 5천만원, 미성년자가 직계존속에게 받으면 2천만원, 기타 친족 1천만원입니다. 10년 누계 한도입니다.
세율 구조
과세표준 1억원 이하 10%, 5억원 이하 20%, 10억원 이하 30%, 30억원 이하 40%, 초과 50%에 누진공제를 적용합니다.
추가공제
혼인일 전후 2년 또는 자녀 출생·입양일부터 2년 이내 직계존속 증여는 요건 충족 시 별도 1억원 공제가 가능합니다.
출처
국세청 증여세 안내와 국가법령정보센터 상속세 및 증여세법을 2026-05-21에 확인했습니다.
2026년 5월 확인 기준 · 일반 증여 기본세율
증여세 계산 결과를 어디까지 믿어도 되는지 먼저 확인하세요
이 시뮬레이터는 증여재산가액, 수증자와의 관계, 최근 10년 동일인 증여액, 세대생략 할증, 혼인·출산 추가공제, 신고세액공제를 한 번에 반영해 예상 납부세액을 계산합니다. 실제 신고에서는 재산평가, 채무 인수, 납부세액공제, 특례세율, 가산세가 달라질 수 있으므로 결과는 신고 전 점검용으로 사용하세요.
증여세 시뮬레이터가 반영하는 항목
관계별 공제
배우자 6억원, 직계존속·직계비속 5천만원, 미성년자가 직계존속에게 받는 경우 2천만원, 기타 친족 1천만원, 친족 외 0원을 기본공제로 둡니다.
10년 합산
최근 10년 동안 같은 사람에게 받은 증여액을 함께 입력하면 공제 한도가 중복 적용되지 않도록 과세표준을 합산 기준으로 계산합니다.
누진세율
과세표준 1억원 이하 10%, 5억원 이하 20%, 10억원 이하 30%, 30억원 이하 40%, 30억원 초과 50% 구간과 누진공제를 적용합니다.
선택 공제와 할증
세대생략 할증, 혼인·출산 추가공제 1억원, 신고세액공제 3%는 조건에 맞을 때 사용자가 직접 선택하도록 분리했습니다.
사용 방법
- 이번에 증여받는 금액을 원 단위로 입력합니다. 금액 입력창은 천 단위 콤마를 자동으로 붙입니다.
- 증여자와 수증자의 관계를 선택하고, 직계존속에게 받는 경우 수증자의 만 나이를 확인합니다.
- 최근 10년 안에 같은 증여자에게 받은 금액이 있으면 “최근 10년 동일인 증여”에 합산합니다.
- 세대생략, 혼인·출산 추가공제, 신고세액공제 적용 여부를 실제 요건에 맞게 선택합니다.
- 결과의 과세표준·산출세액·할증·공제 내역을 확인하고, 분할 증여 비교는 절세 단정이 아니라 시나리오 참고로만 봅니다.
계산식 흐름
도구는 국세청 증여세 계산 흐름과 상속세 및 증여세법의 공제·세율 구조를 바탕으로 일반 증여 기본세율을 단순화해 계산합니다.
1. 합산가액
이번 증여재산가액 + 최근 10년 동일인 증여액
2. 과세표준
합산가액 − 관계별 기본공제 − 조건부 혼인·출산 추가공제
3. 산출세액
과세표준 × 누진세율 − 누진공제, 이후 과거 증여분 추정 세액을 차감
4. 최종세액
산출세액 + 세대생략 할증 − 신고세액공제 3%
이럴 때 활용하세요
부모가 성년 자녀에게 증여
직계존속 공제 5천만원을 반영한 뒤 1억원·5억원·10억원 같은 금액대별 세액을 빠르게 비교할 수 있습니다.
이전 증여가 있는 경우
같은 증여자에게 이미 받은 금액이 있으면 10년 누계 공제가 어떻게 줄어드는지 계산 과정에서 확인할 수 있습니다.
분할 시나리오 검토
10년 내 분할과 10년 주기 분할을 단순 비교해 상담 전에 대략적인 방향을 잡는 데 사용할 수 있습니다.
신고 전에 확인할 점
간이 계산에서 빠질 수 있는 항목
- 부동산·주식·가상자산 등은 평가 기준일과 평가 방법에 따라 증여재산가액이 달라질 수 있습니다.
- 부담부증여의 채무 인수액, 감정평가 수수료, 재해손실공제, 외국납부세액공제 등은 별도 검토가 필요합니다.
- 창업자금·가업승계·장애인 신탁 등 특례세율이나 과세가액불산입 제도는 이 일반 계산기에 포함하지 않았습니다.
- 신고기한, 납부 방식, 분납·연부연납, 무신고·과소신고 가산세 여부는 실제 신고 단계에서 다시 확인하세요.
자주 묻는 질문
최근 10년 증여액은 누구 기준으로 합산하나요?
일반적으로 같은 증여자에게 받은 증여를 기준으로 봅니다. 부부나 가족 여러 명이 함께 증여하는 구조라면 사실관계에 따라 합산 판단이 달라질 수 있어 전문가 확인이 필요합니다.
혼인·출산 추가공제는 언제 선택하나요?
직계존속에게 받는 증여이고 혼인일 전후 2년 또는 자녀 출생·입양일부터 2년 이내 요건에 해당할 때만 선택합니다. 다른 관계에서는 도구가 별도 공제를 적용하지 않습니다.
세대생략 할증은 어떤 경우에 켜야 하나요?
조부모가 손자녀에게 증여하는 것처럼 자녀가 아닌 직계비속에게 증여하는 경우에 검토합니다. 수증자가 미성년자이고 증여재산가액이 큰 경우 할증률이 달라질 수 있습니다.
계산 결과가 실제 고지세액과 같나요?
아니요. 이 도구는 일반 증여 기본세율의 사전 점검용입니다. 실제 신고에서는 재산평가, 과거 증여 납부세액공제, 신고기한, 특례·가산세 등이 반영될 수 있습니다.